Основные формы безналичных расчетов в банке

1. ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ, ИХ РОЛЬ, ЗНАЧЕНИЕ, ПРИНЦИПЫ

          Безналичные расчеты – это валютные расчеты, совершаемые методом записей по счетам плательщиков и получателей средств, или методом зачета обоюдных требований, другими словами без использования наличных средств.

Согласно Банковского кодекса Республики Беларусь, который вступил в силу 1 января 2001г., под безналичными расчетами понимаются расчеты меж юридическими лицами, также расчеты Основные формы безналичных расчетов в банке с ролью личных бизнесменов и физических лиц, проводимые через банк, его филиал (отделение) в безналичном порядке, кроме случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь (статья 236).

Система безналичных расчетов представляет собой совокупа принципов, предъявляемых к ним требований, форм и методов расчетов. Базы организации безналичных расчетов были разработаны при проведении кредитной Основные формы безналичных расчетов в банке реформы 1930 – 1932 гг.

В предстоящем по мере развития и совершенствования экономики страны, хозяйственного механизма изменялись требования, предъявляемые к организации расчетов. В согласовании с этими требованиями изменялись и совершенствовались формы безналичных расчетов. Так, в начальный период после кредитной реформы основными формами расчетов были акцептная (расчеты платежными требованиями), платежными поручениями, чеками. На базе платежных Основные формы безналичных расчетов в банке требований и платежных поручений получили развитие зачеты обоюдных требований (в особенности в последние годы). В следующие годы появились и получили развитие расчеты средством аккредитивов и особенными счетами по грузообороту. Все отмеченные выше формы безналичных расчетов, кроме особенных счетов по грузообороту, сохранились по сей день, хотя, естественно Основные формы безналичных расчетов в банке, за годы их существования происходили не один раз конфигурации в технике их проведения.      

Безналичные расчеты совершаются с внедрением разных форм. Форма безналичных расчетов представляет собой совокупа методов платежа, расчетных документов и определенного документооборота.             

                                                                               

В процессе безналичных расчетов происходит концентрация денег в учреждениях банков, что дает возможность использовать их в Основные формы безналичных расчетов в банке качестве ресурса кредитования, производить банковский контроль за проведением расчетов.

Не один раз изменялись и принципы организации безналичных расчетов. Но, невзирая на все их конфигурации, главные моменты принципов безналичных расчетов остались, наполнившись новым содержанием.

1. Подразумевает непременное хранение средств на счетах в кредитных учреждениях всеми предприятиями, организациями, учреждениями.

Так, для хранения Основные формы безналичных расчетов в банке денег и воплощения безналичных расчетов предприятия открывают в банке (по собственному выбору) расчетный (текущий) счет. Для открытия счета хозорган представляет нужные документы: заявление на открытие счета; карточку с эталонами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати обладателя счета; документ о регистрации предприятия в форме выписки из Основные формы безналичных расчетов в банке решения регистрирующего органа (исполкома, Министерства юстиции и т.п.) либо копия свидетельства о регистрации предприятия; копия устава (положения) с отметкой о регистрации в исполнительном комитете (либо другом органе, производившем регистрацию); оригинал устава (положения), а для фермерских хозяйств – акт на использование землей, для отметки в нем об открытии счета; дубликат уведомления о Основные формы безналичных расчетов в банке присвоении учетного номера налогоплательщика, копию информационного письма органа гос статистики с указанием идентификационного кода.

С открытием расчетного (текущего) счета в учреждении банка субъект хозяйствования становится полноправным  участником платежного оборота.

2. Субъекты хозяйствования совершают платежи приемущественно через учреждения банков либо другие финансово-кредитные учреждения в безналичном порядке по документам, предусмотренным правилами расчетов Основные формы безналичных расчетов в банке.

3. Платежи совершаются, обычно, после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ. Этот принцип не исключает авансовых платежей и подготовительной оплаты, которые допускаются законодательными актами либо предусмотрены контрактом.



4. В базе расчетов за продукты и услуги лежит и таковой принципиальный принцип, как

согласие плательщика на списание средств с его счета Основные формы безналичных расчетов в банке. Согласие дается методом акцепта документов, выписанных получателем средств или методом выписки платежных документов за приобретенные продукты, выполненные работы, оказанные услуги.

5. Платежи осуществляются только при наличии достаточных средств на счете плательщика. Средства со счета предприятия списываются по распоряжению обладателя счета.

Оплата расчетных документов при дефицитности средств на счете делается в очередности, устанавливаемой Основные формы безналичных расчетов в банке законодательными и нормативными актами зависимо от состояния экономики и денег.

При отсутствии средств на расчетном (текущем) счете плательщика (по договоренности с банком) расчетные документы могут быть оплачены за счет банковского кредита (выдаваемого на оплату счетов поставщиков). По мере надобности банк может выступить в роли плательщика-гаранта (поручителя) на коммерческой Основные формы безналичных расчетов в банке базе (по требованию кредитоспособного хозоргана).

6. Порядок зачисления средств на счет поставщика: оно делается, обычно, после их списания со счета плательщика. Подготовительная оплата товарно-материальных ценностей осуществляется только за счет собственных средств компаний. Предоставление кредита на подготовительную оплату вещественных ценностей воспрещается (кроме кредитов на выставление аккредитивов на срок, не Основные формы безналичных расчетов в банке превосходящий 30 дней).

                



                                                  

2. Главные ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. ИХ Достоинства И Недочеты

        2.1. Безналичные расчеты платежными требованиями

Платежное требование – это требование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денег и зачисления ее на счет получателя средств.

Данной форме расчета присущи три особенности:

1. Данная форма расчета применяется только после отгрузки продукции.

2. Требования Основные формы безналичных расчетов в банке оплачиваются с подготовительным акцептом. Срок подготовительного акцепта составляет три рабочих денька, не считая денька поступления требования в банк.

В целях ускорения расчетов меж плательщиком и получателем средств контрактом может быть предусмотрена оплата требований в денек их поступления в банк плательщика.

Для этого плательщик должен представить в обслуживающий его банк перечень компаний Основные формы безналичных расчетов в банке, с которыми заключены контракта на оплату требований в денек их поступления в банк плательщика. В перечне должны быть указаны номера и даты заключения договоров. Перечень заверяется подписями должностных лиц и оттиском печати плательщика согласно заявленным в банк образчикам подписей и оттиска печати. Перечень, с проставленной на нем Основные формы безналичных расчетов в банке датой поступления в банк, находится у ответственного исполнителя, обслуживающего плательщика.

Требования, подлежащие оплате в денек поступления в банк плательщика, должны содержать надпись, учиненную по последующей форме: «Оплата в денек поступления». Ответственный исполнитель сверяет со перечнем только те требования, которые содержат обозначенную надпись.

При отсутствии на требованиях надписи об оплате в денек поступления Основные формы безналичных расчетов в банке в банк плательщика, также при поступлении требований от компаний, не обозначенных в перечне, оплата их делается с подготовительным акцептом.

Требования, подлежащие оплате с подготовительным акцептом, оплачиваются на последующий денек после истечения срока подготовительного акцепта. Плательщик имеет право заявить обслуживающему его банку отказ от акцепта требования в течение Основные формы безналичных расчетов в банке установленного срока подготовительного акцепта.

Отказ может быть полным либо частичным с указанием соответственных мотивов. Плательщик имеет право стопроцентно отрешиться от акцепта требования, а банк должен принять отказ в случаях:

· отсутствия контракта;

· отсутствия данной формы расчетов в договоре;

· предъявление бестоварного требования, т.е. требования оплаты продуктов, практически неотгруженных (неотпущенных) получателю;

· предъявления Основные формы безналичных расчетов в банке требования предварительно оплаченный продукт;

· несоответствия наименования продуктов, обозначенных в требовании, приложенным товарно-транспортным затратным либо заменяющим их документам.

Банки не рассматривают споры меж получателем и плательщиком по существу отказов от акцепта.

3. Данная форма расчета осуществляется через систему инкассо.

Инкассо – банковская операция, при которой банк по поручению собственного Основные формы безналичных расчетов в банке клиента – получателя средств и на основании составленного им (получателем) расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денег от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.

Ответственный исполнитель банка, принимающий документы на инкассо, должен проверить:

· наличие в требовании даты и номера контракта, предусматривающего отгрузку (отпуск) продукта, дата отгрузки (отпуска) продукта Основные формы безналичных расчетов в банке;

· наличие товарно-транспортных либо заменяющих их документов, соответствие их номеров и сумм записям в требованиях;

· при отсутствии товарно-транспортных либо заменяющих их документов – дату их отсылки (вручения) плательщику;


· соответствие образцов подписей и оттиска печати на требованиях заявленным в банк прототипом подписей и оттиска печати;

· корректность составления представленных Основные формы безналичных расчетов в банке реестров, а именно, соответствие общей суммы требований, принятых на инкассо, данным реестра, соответствие подписей и оттиска печати на реестре заявленным в банк образчикам, также даты составления реестров деньку приема их банком.

Требования, не отвечающие правилам, установленным для предоставления документов в банк, вычеркиваются из реестра с исправлением его итогов и ворачиваются представившему их Основные формы безналичных расчетов в банке предприятию. Пример платёжного требования приведён в приложении 1.

У этой формы безналичного расчета есть свои достоинства и недочеты.

Достоинства:

1. Система инкассо обеспечивает точный порядок адресации доставки требований и контроль за расчетами со стороны покупателя и поставщика.

2. Может осуществляться отгрузка без подготовительной оплаты.

Недочеты:

          1.  Появление обоюдной дебиторской и кредиторской задолженности Основные формы безналичных расчетов в банке.

        2.2. Безналичные расчеты платежными поручениями

Платежное поручение (в предстоящем – «поручение») представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя.

Поручением могут выполняться:

· расчеты за приобретенные продукты при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного либо другого документа, подтверждающего отгрузку Основные формы безналичных расчетов в банке (отпуск) продукта;

· расчеты по нетоварным операциям (платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение задолженности банку по ссуде и процентам, переводы средств на выплату зарплаты в пользу отдельных людей, оказание и возврат временной денежной помощи, предоставление займа);

· подготовительная оплата (в случаях, предусмотренных нормативными актами, договорами). Под Основные формы безналичных расчетов в банке подготовительной оплатой понимается оплата продуктов, готовых к отгрузке (отпуску) покупателям к моменту платежа и отгружаемых (вывозимых) не позже 3-х рабочих дней со денька получения платежа, если другие сроки не определены контрактом либо нормативными актами, которыми предусмотрен данный порядок расчетов;

· авансовые платежи (в согласовании с заключенными договорами). Авансовый платеж – сумма денег Основные формы безналичных расчетов в банке, перечисленная, выданная в счет условленного платежа либо расходов, по которым отчет будет дан потом;

· оплата товарных векселей.

Достоинства данной формы расчетов:

1. Универсальность.

2. Можно сблизить дату отгрузки с датой оплаты.

3. Простота дизайна и прохождения через банк.

Недочеты данной формы расчетов:

1. Нет подабающей гарантии платежа.

2.  Возникновение обоюдной дебиторской и кредиторской задолженности Основные формы безналичных расчетов в банке.

Пример платёжного поручения приведён в приложении 2.


2.3. Безналичные расчеты платежными требованиями-поручениями

         Платежное требование-поручение (в предстоящем – «требование-поручение») – расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетного, отгрузочных и других документов, предусмотренных контрактом, цена поставленного по договору продукта, произвести платежи по другим Основные формы безналичных расчетов в банке операциям.

         Требования-поручения выписываются получателем средств на бланке установленной формы и, совместно с отгрузочными и другими, предусмотренными контрактом документами, направляются конкретно плательщику. 1-ый экземпляр требования-поручения должен быть оформлен подписями и оттиском печати получателя средств.

         Плательщик, при согласии оплатить требование-поручение, представляет его в обслуживающий банк в 3-х экземплярах. В Основные формы безналичных расчетов в банке реквизите требования-поручения «Сумма к оплате» должна быть проставлена цифрами и прописью сумма, акцептованная плательщиком и подлежащая списанию с его счета.

         Требование-поручение принимается банком к выполнению в сумме, акцептованной плательщиком. 1-ый экземпляр служит основанием для списания средств со счета плательщика, и после совершения операции помещается в документы для Основные формы безналичных расчетов в банке банка, 2-ой – направляется банку получателя для приложения к выписке из счета получателя, 3-ий – выдается плательщику с распиской в приеме поручения и штампом банка.

         Срок, в течение которого плательщик должен представить в банк требование-поручение, определяется сторонами в договоре и банком не контролируется.

         Достоинства данной формы расчета:

1. упрощение документооборота и Основные формы безналичных расчетов в банке сокращение издержек;

2. увеличение ответственности за расчеты поставщика и плательщика.

Недочеты:

1. нет подабающей гарантии платежа и появление обоюдной задолженности.



2.4. Безналичные расчеты аккредитивами


         Аккредитив представляет собой соглашение меж банком плательщика (дальше – «банк-эмитент») и плательщиком (дальше – «приказодатель аккредитива»), в силу которого банк-эмитент по поручению приказодателя предоставляет в пользу получателя средств по аккредитиву Основные формы безналичных расчетов в банке (дальше – «бенефициар») обязательство произвести платеж против представленных в согласовании с критериями аккредитива документов и выполнения других критерий аккредитива.

         Могут раскрываться последующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) либо непокрытые (гарантированные); отзывные либо безотзывные.

         Покрытыми (депонированными) числятся аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент, открывающий аккредитив, перечисляет собственные средства плательщика либо Основные формы безналичных расчетов в банке заемные (кредит банка) в распоряжение использующего банка на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок деяния обязанностей банка-эмитента. В течение этого срока в банке-эмитенте ведется учет выставленных аккредитивов на внебалансовом  счете «Аккредитивы к оплате».

         При установлении меж банками покупателя и поставщика корреспондентских отношений в исполняющем банке Основные формы безналичных расчетов в банке может раскрываться непокрытый (гарантированный) аккредитив методом предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

         Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным либо безотзывным. При отсутствии такового указания аккредитив является безотзывным.

         Отзывный аккредитив может быть изменен либо аннулирован в хоть какой момент без подготовительного Основные формы безналичных расчетов в банке извещения бенефициара.

         Безотзывный аккредитив не может быть изменен либо аннулирован без согласия банка-эмитента и бенефициара.

         Открытие аккредитива делается за счет собственных средств приказодателя либо за счет кредита банка, депонируемых в сумме аккредитива, в банке-эмитенте на отдельном балансовом счете «Аккредитивы». Открытие

аккредитива за счет собственных средств Основные формы безналичных расчетов в банке приказодателя и отчасти за счет кредита


банка не допускается. Аккредитив предназначается для расчетов только с одним бенефициаром и не может быть переадресован.

         Для открытия аккредитива приказодатель представляет в банк-эмитент заявление в 4-х экземплярах на бланке установленной формы. Заявление должно быть заверено подписями лиц и оттиском печати приказодателя согласно Основные формы безналичных расчетов в банке заявленным в банк прототипом подписей и оттиском печати.

         В заявлении на аккредитив должны быть указаны:

· вид аккредитива;

· наименование приказодателя;

· наименование и место нахождение банка-эмитента;

· наименование бенефициара;

· наименование и место нахождение банка-бенефициара;

· сумма аккредитива;

· номер, дата контракта, на основании которого раскрывается аккредитив;

· срок деяния аккредитива;

· порядок оплаты документов (по предоставлении, с Основные формы безналичных расчетов в банке рассрочкой платежа, допускаются ли частичные выплаты, с акцептом лица, уполномоченного приказодателем, либо без акцепта);

· если критериями аккредитива предусмотрен акцепт документов лицом, уполномоченным приказодателем, заявление должно содержать: фамилию, имя, отчество, данные паспорта (серия, номер, кем и когда выдан) и эталон подписи лица, уполномоченного приказодателем создавать акцепт;

· полное и четкое наименование Основные формы безналичных расчетов в банке документов, против которых выполняются выплаты по аккредитиву, порядок их дизайна;


· срок представления документов в банк бенефициара;

· наименование продукта;

· дата отгрузки продукта.

Допускается включение в заявление об открытии аккредитива других нужных критерий. Условия аккредитива должны быть полными и точными и не содержать лишних подробностей, затрудняющих работу банка.

Ответственный Основные формы безналичных расчетов в банке исполнитель банка инспектирует корректность дизайна заявления об открытии аккредитива.

Принятый к выполнению аккредитив регится в журнальчике с присвоением регистрационного номера, с указанием наименования приказодателя, суммы аккредитива, даты представления заявления, наименование бенефициара и обслуживающего его банка, срока деяния аккредитива.

На всех экземплярах принятого к выполнению заявления об открытии аккредитива ответственный Основные формы безналичных расчетов в банке исполнитель проставляет регистрационный номер, дату приема, свою подпись, на 3-ем и четвертом экземплярах – штамп банка.

1-ый экземпляр заявления служит основанием для списания средств со счета плательщика, и после совершения операции помещается в документы для банка-эмитента. 2-ой экземпляр заявления помещается в картотеку к внебалансовому счету «Покрытые аккредитивы к Основные формы безналичных расчетов в банке оплате» для следующего контроля за соблюдением срока и исполнением критерий аккредитива. 3-ий экземпляр посылается в банк бенефициара для уведомления бенефициара об открытии аккредитива в его пользу. 4-ый экземпляр аккредитива ворачивается приказодателю в доказательство приема аккредитива к выполнению.

Достоинства данной формы безналичных расчетов: гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением критерий поставки и Основные формы безналичных расчетов в банке условия аккредитива банками. Недочеты: непростой документооборот; отвлекаются средства от хозяйственного оборота.


2.5. Безналичные расчеты чеками


     Расчетный чек – это именной расчетно-денежный документ, составленный на особом бланке, содержащий письменное поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя-чекодержателя.

Чекодатель – физическое либо юридическое лицо, осуществляющее платеж за Основные формы безналичных расчетов в банке продукты и услуги средством чека, которое заполняет и подписывает его.

Чекодержатель – юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку.

Чеки употребляются в расчетах за продукты и услуги на местности Республики Беларусь как меж физическими и юридическими лицами, так и меж юридическими лицами. Эталон наполнения чека приведён в приложении 3.

Различают расчеты разовыми чеками Основные формы безналичных расчетов в банке и при помощи расчетных чековых книг. Расчетная чековая книга выдается на год. ее можно пополнять либо переносить на другую чековую книгу.

Расчетные чеки являются бланками серьезной отчетности. Расчетный чек может быть выдан банком за счет средств, имеющихся на текущем счете физического лица, или после внесения в Основные формы безналичных расчетов в банке банк наличных денег.

Расчеты чеками меж юридическими лицами выполняются с депонированием средств на отдельном счете (по поручению покупателя).

На депонированную банком по расчетному чеку сумму не может быть наложен арест, также обращено взыскание по претензиям к чекодателю.

Чекодатель передает чек чекодержателю в момент приобретения продукта. При предоставлении расчетного чека в уплату за Основные формы безналичных расчетов в банке продукт работник предприятия, на которого возложены такие функции, инспектирует:

· заполнен ли расчетный чек на бланке установленного эталона;

· нет ли подчисток, исправлений текста либо суммы чека;

· не просрочен ли чек;

· имеются ли на нем оттиск печати банка чекодателя и подписи должностных лиц банка чекодателя;


        

· удостоверяется в личности Основные формы безналичных расчетов в банке предъявителя чека по паспорту либо другому документу, удостоверяющему личность.

После проверки и принятия чека в уплату за продукт чекодержатель заполняет на обороте расчетного чека надлежащие реквизиты, ставит дату об оплате, проставляет оттиск штампа предприятия и подписывает данные записи. Потом сдает принятые чеки по месту открытия расчетного счета вкупе с Основные формы безналичных расчетов в банке поручением-реестром. Банк чекодержателя пересылает чеки при поручении-реестре в банк плательщика.

При получении поручения-реестра банк-плательщик инспектирует: относятся ли приложенные к ним чеки к этому банку, подлинность бланка чека и соответствие его номера выданной чековой книге, корректность его дизайна, наличие на чеке подписи обладателя чековой книги и Основные формы безналичных расчетов в банке соответствие ее эталону.

Предъявленные чеки оплачиваются с того счета, на котором была забронирована сумма. При отсутствии либо дефицитности средств на этом счете банк относит недостающую сумму на счет иных дебиторов и кредиторов со взиманием с клиента определенного процента от отнесенной на него сумму.

По истечении срока деяния чековая книга Основные формы безналичных расчетов в банке должна быть сдана в банк.

В тех случаях, когда на депонируемом счете имеется остаток неиспользованного лимита и срок деяния чековой книги не истек, а в чековой книге применены все чеки, банк может выдать новейшую чековую книгу. При исчерпании лимита, но наличии неиспользованных чеков предел чековой книги может быть пополнен.

Преимуществом Основные формы безналичных расчетов в банке расчетов чеками является:

1. Гарантия платежа.     

Недочетом:

 2. Усложнение документооборота, потому что зачисление средств поставщику (чекодержателю) делается не в момент предъявления чеков в собственный банк, а только после их списания со счета плательщика (чекодателя)



2.6. Безналичные расчеты средством векселей


Вексель является, с одно стороны, средством дизайна коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме Основные формы безналичных расчетов в банке торговцами покупателям в виде отсрочки уплаты долга за проданный продукт, с другой – ценной бумагой, в какой содержится обязательство векселедателя уплатить определенную валютную сумму векселедержателю независимо от оснований выдачи векселя.

Различают две разновидности векселя – обычный и переводной.

Обычной вексель (соло-вексель) – письменный документ, содержащий обязательство 1-го лица (векселедателя) уплатить определенную валютную Основные формы безналичных расчетов в банке сумму определенному лицу (ремитенту либо первому получателю) либо его приказу в установленный срок либо по просьбе. Эталон обычного векселя приведён в приложении 4. Переводной вексель (тратта) – письменный документ, содержащий бесспорный приказ 1-го лица (векселедателя либо трассанта), обращенный к другому лицу (плательщику либо трассату), об уплате определенной валютной суммы определенному лицу (первому получателю Основные формы безналичных расчетов в банке либо ремитенту) либо его приказу в установленный срок либо по его требованию.

Трассант (векселедатель) – лицо, выписавшее вексель.

Трассат (плательщик) – лицо, к которому трассант направляет собственный приказ оплатить по векселю.

Ремитент – 1-ый получатель либо 1-ый векселедержатель, в пользу которого выставлен вексель.

При выдаче обычного векселя векселедатель должен уплатить конкретно векселедержателю Основные формы безналичных расчетов в банке обусловленную сумму. Тем в ординарном векселе обозначены два лица – лицо, выписавшее чек, которое сразу является плательщиком по векселю, и ремитент – 1-ый получатель либо 1-ый векселедержатель, перед которым плательщик воспринимает обязательство о платеже.

Переводной вексель представляет собой письменное предложение векселедателя, обращенное к особенному лицу-плательщику, уплатить обусловленную сумму векселедержателю. Тем Основные формы безналичных расчетов в банке по переводному векселю плательщиком


является не векселедатель, а другое лицо, которое с помощью специального деяния (акцепта) воспринимает на себя обязательство о платеже.

Вексель – долговые обязательства. В ординарном векселе векселедатель (дебитор) берет обязательство перед ремитентом (кредитором). В переводном векселе два обязательства: обязательство плательщика перед трассантом, которое и дает основание трассанту Основные формы безналичных расчетов в банке обращать собственный приказ о платеже; обязательство трассанта перед ремитентом, во выполнение которого трассант предлагает плательщику произвести ему платеж.

Вексель должен содержать: наименование «вексель»; приказ «платите» (переводной вексель), обязательство «уплачу» (обычной вексель) определенную сумму средств; четкое наименование плательщика (фамилия, имя, отчество, место проживания, адресок, как для физического Основные формы безналичных расчетов в банке, так и юридического лица); срок платежа, место платежа, наименование получателя, место и дату выставления векселя, определенную сумму (общую, включая причитающиеся проценты), подпись трассанта (переводной вексель) и векселедателя (обычный вексель).

Переводной вексель может быть передан от 1-го лица к другому методом индоссамента (передаточной надписи). Индоссамент может быть написан на переводном векселе Основные формы безналичных расчетов в банке либо на присоединенном к нему листе (аллонж, дополнительный лист) и подписан индоссантом.

Переводной вексель может быть выдан сроком по предоставлении, во столько-то времени от предъявления, во столько-то времени от составления, на определенный денек.

Отказ от акцепта переводного векселя должен быть нотариально удостоверен. Нотариально удостоверенный отказ плательщика от оплаты носит Основные формы безналичных расчетов в банке заглавие вексельного протеста.








                      

3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РЕСРУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ


Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь было утверждено постановлением Правления Государственного банк.

а Республики Беларусь от 27 декабря 1996 г. (протокол № 36). После чего оно не один раз изменялось и дополнялось.

Положение о безналичных расчетах обычно является в Республике Беларусь Основные формы безналичных расчетов в банке одним из самых нестабильных нормативных актов. В июне 1999 года было утверждено Дополнение 2. Спустя полгода вносятся новые конфигурации.

С 1 января 2001 г. вступает в силу Банковский кодекс Республики Беларусь (БК РБ).

За ранее следует тормознуть на задачках, которые стояли при разработке положений БК РБ, посвященных безналичным расчетам, также месту, которое должен занять новый Основные формы безналичных расчетов в банке кодекс в регулировании расчетных отношений.

Глава 24 БК РБ не подменяет собой действующие положение Нацбанка РБ о безналичных расчетах в Республике Беларусь от 31.01.97 г. № 849 (дальше – Положение № 849) и другие нормативные акты Нацбанка РБ в этой сфере. Положение № 849 детально регулирует правила документооборота, бухгалтерского учета, наполнения платежных реквизитов и другие Основные формы безналичных расчетов в банке технические нюансы платежей, только в самых общих чертах затрагивая права, обязанности и ответственность сторон (правовые нюансы). Потому после принятия БК РБ данное Положение (претерпев надлежащие конфигурации) будет оставаться главным нормативным актом, регулирующим технические нюансы проведения расчетных операций.

На сей день в Республике Беларусь действуют несколько платежных систем, имеющих собственные Основные формы безналичных расчетов в банке правила и источники правового регулирования. Это  безналичные расчеты     в   национальной   и   иностранной   валюте;   межбанковские  и  международные расчеты; расчеты через предприятия связи; расчеты людей с внедрение наличных денег через АСБ


«Беларусбанк»; расчеты с внедрением банковских пластмассовых карточек государственных эмитентов и интернациональных систем.

Не исключено, что в дальнейшем этот список расширится. Потому перед Основные формы безналичных расчетов в банке разработчиками БК РБ стояла задачка сделать универсальный правовой каркас, оставляющий простор для всех вероятных технических решений.

         Нормы гл. 24 БК РБ являются составной частью штатского законодательства, потому, кроме БК РБ и нормативных актов Нацбанка РБ, к отношениям сторон, связанным с расчетами, используются и общие нормы ГК РБ об Основные формы безналичных расчетов в банке обязанностях.
























4. АСБ «БЕЛАРУСБАНК»: Главные НАПРАВЛЕНИЯ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

АСБ "Беларусбанк" – наикрупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и товаров, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, интернациональным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами Основные формы безналичных расчетов в банке, консалтинговые и депозитарные услуги.
С момента получения банком лицензии центрального банка на воплощение банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и делать те виды операций, которые перечислены в лицензии, также другие виды операций и сделок, выполнение которых не просит получения лицензии. При всем этом Основные формы безналичных расчетов в банке банку воспрещается заниматься производ­ственной, торговой и страховой деятельностью. Данное ограни­чение призвано ограничить опасности банка, обеспечить защиту ин­тересов его кредиторов от вероятных утрат вложенных в банк средств.

Основная деятельность банка связана с оказанием ими разно­образных денежных услуг компаниям и популяции. Эти ус­луги включают выполнение банком операций, связанных, во Основные формы безналичных расчетов в банке-1-х, с привлечением и  хранением денег клиентов (пассивные операции), во-2-х, с обеспечением расчетов меж ними в процессе их текущей деятельности, в-3-х, с размеще­нием завлеченных средств в операции по кредитованию клиен­тов и в ценные бумаги (активные операции) для получения дохо­дов в целях выплаты клиентам Основные формы безналичных расчетов в банке, размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные ими средства и поддержания жизнедеятельности банка.

Сразу банк делает другие операции, связанные о ублажение потребностей собственных клиентов в тех либо других фи­нансовых услугах, включая операции, обеспечивающие страхова­ние рыночных рисков компаний, налично-денежный оборот, оказание консультационных и Основные формы безналичных расчетов в банке информационных услуг и т.д.

                  


    5.СРОЧНЫЕ ВКЛАДЫ КАК ОДИН ИЗ ВИДОВ ПАССИВНЫХ          ОПЕРАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ АСБ «БЕЛАРУСБАНКОМ»

Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются завышенные проценты. При всем этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на Основные формы безналичных расчетов в банке точно зафиксированное время вербования средств. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной довольно большой суммы средств, в каком указываются срок его неотклонимого оборотного выкупа банком и размер выплачиваемой при всем этом определенной прибавки.

Сбер вклады населения играют важную роль в ресурсах АСБ «Беларусбанка», а Основные формы безналичных расчетов в банке именно вклады мотивированного предназначения. Сбер вклады населения классифицируются зависимо от срока и критерий вкладной операции: срочные, срочные с дополнительными взносами¸ условные, на предъявителя, до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты. Они вносятся и изымаются в полной сумме либо отчасти и удостоверяются выдачей сбер книги. Банк воспринимает мотивированные вклады Основные формы безналичных расчетов в банке, выплата которых приурочена к периоду отпусков, денькам рождений, практикуются также «новогодние вклады»– в течение года банк воспринимает маленькие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает средства вкладчикам, желающие же могут продолжать скопление средств до последующего нового года.

 На 01.02.2006 года в АСБ «Беларусбанке» действуют последующие виды Основные формы безналичных расчетов в банке вкладов физических лиц в белорусских рублях: «ХХI ВЕК», «Детский», «Юбилейный», «Победа», «Пенсионный», «Гарантированный доход», «Выигрышные»Ю «Страховой», «К отпуску» и другие, также разные вклады физических лиц в зарубежной валюте. Пример срочного банковского вклада «Победа» приведён в приложении 5.



АСБ «Беларусбанк»  проявляют необыкновенную заинтригованность в изыскании таких средств  клиентуры, которыми они могли бы воспользоваться Основные формы безналичных расчетов в банке довольно долгий

период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.


Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны муниципальных органов.

Еще одним видом завлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с Основные формы безналичных расчетов в банке соглашением об оборотном их выкупе.

 Ценные бумаги как вид депозитов разделяются на :

· акции и облигации компаний и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие банку;

· акции и облигации¸ находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;

· ценности и документы по зарубежным операциям (аккредитивы в зарубежной валюте).

6. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЁТЫ БАНКОВСКИМИ      ПЛАСТИКОВЫМИ Основные формы безналичных расчетов в банке КАРТОЧКАМИ

На сегодня АСБ "Беларусбанком" выпущено 1,5 миллиона пластмассовых карточек. Из этого количества 856339 штук составляют карточки интернациональной платежной системы VISA Int., 623826 – карточки интернациональной платежной системы MasterCard Int, и только 19835 штук приходится на пластмассовые карточки белорусской платежной системы БелКарт.

Сразу с выпуском карточек банк развивает инфраструктуру обслуживания, которая насчитывает 485 банкоматов Основные формы безналичных расчетов в банке, 304 инфокиоска, 1037 пт выдачи наличных, 660 учреждений банка, принимающих коммунальные платежи по пластмассовым карточкам. Платежные терминалы Беларусбанка установлены в 1225 предприятиях торговли и сервиса.

Большая часть карточек банка выпущено в рамках «зарплатных проектов». Количество компаний, пользующихся карточками Беларусбанка для выплаты зарплаты своим работникам, превосходит 8000.

В текущее время у АСБ «Беларусбанка» наибольшая Основные формы безналичных расчетов в банке база держателей карточек, и первоочередная задачка, которая стоит перед банком, заключается в увеличении количества банковского оборудования, обслуживающего держателей карточек (банкоматов, инфокиосков, электрических терминалов).

                Банковская пластмассовая карточка – это совершения безналичных платежей за продукты и услуги, выполнение вкладных операций, получение наличных средств физическими и юридическими лицами.

Государственная (интернациональная) система расчетов с внедрением Основные формы безналичных расчетов в банке карточек – это совокупа правил, институтов, платежных инструментов и программно-технических средств, применяемых для выпуска в воззвание и обслуживания банковских пластмассовых карточек.

Банк, выпустивший пластиковую карточку (в предстоящем – карточку), носит заглавие банк-эмитент; юридическое либо физическое лицо, заключившее с банком-эмитентом контракт об использовании карточки в качестве платежного средства – держатель карточки; физическое Основные формы безналичных расчетов в банке лицо, получающее право на воплощение


расчетных и других операций с помощью карточки на основании доверенности либо заявления держателя – юзер карточки.

Для совершения операций с карточками их держателю раскрывается в банке-эмитенте карт-счет. Эталон контракта на открытие и ведение карт-счёта приведён в приложении 6.

Есть последующие Основные формы безналичных расчетов в банке виды карт:

По механизму расчётов

обоесторонние карточки

многосторонние карточки

Ø Появились на базе обоесторонних соглашений меж участниками расчетов

Ø обладатели карточек могут использовать их для покупки продуктов в замкнутых сетях

Ø возглавляют национальные ассоциации банковских карточек

Ø предоставляют обладателю карточки возможность брать продукты в кредит у разных торговцев и организаций сервиса

Ø получать кассовые авансы

Ø воспользоваться автоматами для снятия наличных средств с банковского Основные формы безналичных расчетов в банке счета  и т.д.

По многофункциональному предназначению выделяют последующие виды карт:

· кредитные карточки , применяемые в кредитных платежных системах

· дебетовые  карточки  - применяемые в дебитных платежных системах,

· карточки с овердрафтом.

По многофункциональному предназначению

кредитные карточки

дебетовые  карточки

карточки с овердрафтом

Ø оплата  разных услуг  и  продуктов за счет кредита,  предоставленного банком или спец сервисной компанией, не имея ни наличных Основные формы безналичных расчетов в банке средств, ни средств на банковском счете

Ø нужно иметь контракт с банком, в каком кли­ент обязуется в течение определенного срока воз­вратить банку появив­шийся в итоге пла­тежа долг

Ø употребляются для оплаты продуктов и  услуг,  получе­ния  наличных средств в банках методом прямого списания средств со счета плательщика

Ø клиент распоряжается только Основные формы безналичных расчетов в банке суммой с его бан­ковского счета

Ø обработка карточки в ре­жиме on-

Ø возможность создавать платежи выше суммы, которая зачисляется на счет обладателя карточки

Ø это сравнимо неболь­шая сумма трактуется как автоматическое предос­тавление кредита без спе­циального кредитного до­говора

                    

                     По материалу из которого карточка сделана:

· бумажные (картонные);

· пластмассовые;

· железные Основные формы безналичных расчетов в банке.


В текущее время фактически повсеместное распространение получили пластмассовые карточки. Но для идентификации держателя карточки нередко употребляются бумажные(картонные) карточки, запаянные либо запрессованные в пластиковую пленку. Это ламинирование карточки. Если карточка употребляется для расчетов, то с целью увеличения защищенности от подделки используют более совершенную и сложную технологию производства карт из пластика. В Основные формы безналичных расчетов в банке то же время, в отличие от железных карт пластик просто поддается термообработке и давлению, что очень принципиально для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.

По методу записи инфы на карту:

· графическая запись;

· эмбоссирование;

· штрих-кодирование;

· шифровка на магнитной полосе;

· чип-карты (смарт-карты);

· лазерная запись(оптические Основные формы безналичных расчетов в банке карты).

                                              По методу записи инфы

графическая запись

эмбоссирова­ние

штрих-код

магнитная полоса

чип

лазерная запись

Ø самая ранешняя и обычная форма за­писи ин­формации

Ø до сего времени использу­ется во всех кар­тах

Ø наносится  фамилия, имя, обра­зец под­писи и информа­ция об эмитенте

Ø позволяет значи­тельно резвее оформ­лять опе­рацию оп­латы кар­точкой, делая от Основные формы безналичных расчетов в банке­тиск на ней слипа

Ø приме­нялся до изобрете­ния маг­нитной полосы

Ø низкая секрет­ность

Ø в платеж­ных сис­темах рас­простра­нения не получил

Ø один из самых распро­странен­ных на се­годняш­ний денек методов нанесения информа­ции на карту

Ø очень по­пулярна в платеж­ных сис­темах

Ø очень до­рогая Основные формы безналичных расчетов в банке тех­нология

Ø более надежное хранение информа­ции

Ø еще больше дорогие карты, чем чиповые

Ø техноло­гия записи на их идентична с записью на лазер­ные диски

Ø в банков­ских тех­нологиях распро­странения не полу­чили

По эмитентам

банковские (универсальные) карточки

личные карточки

выпускаются банками и финансовыми компаниями

выпускаются коммерческими компаниями для расчетов в торговой и сервисной сети данной компании

                                                                        

Главные достоинства Основные формы безналичных расчетов в банке банковских карт заключаются в их универсальности. Платёжные системы заинтересованы в очень широком их распространении. К примеру, банковские карты могут употребляться в магазинах, кафе, ресторанах, музеях, кинозалах, казино, автозаправках, вокзалах, аэропортах – перечень можно продолжать довольно длительно.

Карточки являются платежными инструментами, выпускаемыми банками-эмитентами.

Выпуск в воззвание карточек государственной (интернациональной Основные формы безналичных расчетов в банке) системы расчетов осуществляется банком на базе Разрешения Государственного банка Республики Беларусь на право воплощения операций с внедрением банковских пластмассовых карточек в согласовании с «Правилами проведения операций с внедрение карточек», принятыми снутри Системы.

Физическое лицо для получения карточки представляет в банк последующие главные документы:

· паспорт либо другой документ, удостоверяющий личность;

· заявление Основные формы безналичных расчетов в банке-анкету на получение карточки.

При желании личная карточка может быть выдана также иному физическому лицу (родственнику), если клиент укажет это в заявлении-анкете на получение карточки.

Юридическому лицу (бизнесмену без образования юридического лица) для получения карточек нужно представить в банк:

· дубликат уведомления о присвоении учетного номера налогоплательщика;

· заявление-анкету Основные формы безналичных расчетов в банке на каждого держателя карточки;

· доверенность на каждого держателя, подписанную управляющим и основным бухгалтером, скрепленную оттиском печати.

Операции с дебетной либо дебетно-кредитной карточкой выполняются только при наличии на карт-счете нужной суммы средств, которую юридические лица перечисляют со собственного расчетного счета, физические лица – с вкладного счета Основные формы безналичных расчетов в банке либо заносят наличными (через кассу банка-эмитента). По мере надобности карт-счет дополняется.


Операции с дебетно-кредитной карточкой выполняются только при заключении кредитного контракта меж банком-эмитентом и держателем карточки.

Перед выдачей карточки банк должен ознакомить обладателя карт-счета со последующей информацией:

· область внедрения карточки;

· условия использования карточки;

· тарифы Основные формы безналичных расчетов в банке по операциям с карточками;

· права и обязанности клиента и банка по операциям с карточками;

· рассредотачивание ответственности меж банком-эмитентом и клиентом в случае нарушения Контракта;

· порядок рассмотрения споров;

· порядок аннулирования и изъятия карточки.

Банк-эмитент может установить определенные ограничения по операциям с карточками – малый и наибольший предел суммы одной операции, количество расчетных Основные формы безналичных расчетов в банке операций в течение того либо другого периода, предел суммы расчетных операций в течение 1-го денька, недели и т.п.

Карточка реальна в течение срока, предусмотренного контрактом. При истечении срока деяния карточка может быть заменена. Подмена карточки делается также при ранеем выходе карточки из строя, при желании Основные формы безналичных расчетов в банке клиента рассчитываться карточкой другого вида. Новенькая карточка выдается на сумму неиспользованных средств на карт-счете.

Платеж по карточке фиксируется в карт-чеке, в каком указывается: наименование платежной системы; наименование и адресок предприятия торговли (сервиса); номер карточки; наименование валюты платежа, сумма платежа; дата и время совершения операции. Карт-чеки представляются Основные формы безналичных расчетов в банке предприятием торговли (сервиса) вкупе с реестром в обслуживающее учреждение банка для зачисления выручки на его расчетный счет.

Внедрение пластмассовых карточек содействует уменьшению наличного валютного оборота и издержек по его обслуживанию, ускорению оборачиваемости средств в сфере потребительских сделок, увеличению свойства труда работников банка и обслуживания компаний торговли, населения.

                                             

                                                    

                                                ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В современных критериях Основные формы безналичных расчетов в банке средства являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Потому все сделки, связанные с поставками вещественных ценностей и оказанием услуг, заканчиваются валютными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация валютных расчетов с внедрением безналичных средств еще лучше платежей наличными средствами, так как в первом случае достигается значимая экономия Основные формы безналичных расчетов в банке на издержках воззвания. Обильному применению безналичных расчетов содействует разветвленная сеть банков, также заинтригованность страны в их развитии.

         Зависимо от форм безналичных расчетов, применяемых субъектами хозяйствования, структура безналичного валютного оборота характеризуется удельным весом каждой из форм в общем объеме платежного оборота. В последние годы в безналичном обороте больший удельный вес занимают Основные формы безналичных расчетов в банке расчеты платежными поручениями и платёжными требованиями. Конфигурации в структуре безналичного валютного оборота обоснованы преимуществами либо недочетами той либо другой формы расчетов, также политикой Государственного банка в сфере расчетов.

 Также необходимо подчеркнуть, что есть перспективы развития безналичных расчётов в нашей стране средством обновления законодательной базы в этой области.

Курсовая Основные формы безналичных расчетов в банке работа построена на примере деятельности АСБ «Беларусбанка» миссия которого - оказывать на коммерческой базе полный комплекс банковских услуг клиентам (физическим и юридическим лицам) на уровне интернациональных эталонов, обеспечивать кредитование мотивированных муниципальных программ для развития приоритетных отраслей экономики, завлекать дополнительные денежные ресурсы для инвестиций в социальную сферу и экономику страны при допустимых уровнях Основные формы безналичных расчетов в банке рыночных рисков, гарантирующих защиту вкладов населения и средств на счетах юридических лиц от опасности банкротства банка.

Стратегическая цель банка — поддержание денежной стойкости,


сохранение фаворитных рыночных позиций и его конкурентоспособности методом выбора хорошей стратегии продаж, увеличения уровня свойства обслуживания клиентов, совершенствования банковских информационных технологий, обеспечения роста объемов реализации Основные формы безналичных расчетов в банке банковских услуг, увеличения рентабельности деятельности банка.

         Резвое распространение «пластиковых денег», перевоплощение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности посреди широких групп населения служит приятным свидетельством того, что эта форма расчетов прибыльна главным категориям участников системы.

К преимуществам использования заместо наличных средств банковской пластмассовой карточки можно отнести тот факт, что Основные формы безналичных расчетов в банке при её утере  довольно только сказать в «Беларусбанк» о случившемся. Все расчеты по этой карточке будут заблокированы, и счет не пострадает. 

Но и пластмассовых средств есть свои недочеты.

Во-1-х, за удобства, предоставляемые расчетами при помощи карточки, приходится платить. Обычно банк взимает определенный процент за каждую трансакцию, совершаемую по карточке Основные формы безналичных расчетов в банке (покупка, обналичивание).  Но, с другой стороны, борясь за клиента, банк сейчас понижает взимаемые им комиссии. И клиент получает возможность избрать карточку такового банка, чьи денежные условия лучше.

Анализ безналичного валютного оборота сферы вещественного производства указывает, что в тех случаях, когда валютные платежи субъектов хозяйствования получают в Основные формы безналичных расчетов в банке большей степени авансовый нрав – нарушается их зависимость от поступлений средств по результатам деятельности. Отсутствие зависимости расходов от поступлений приводит к тому, что обеспечение воспроизводственного процесса осуществляется не за счет собственных скоплений, а при неизменном использовании кредитного и финансово-перераспределительного механизма. Тем функционирование компаний делается в критериях непрерывного долга, их настоящая Основные формы безналичных расчетов в банке платежеспособность непреклонно падает. Увеличение эффективности деятельности субъектов хозяйствования просит сначала обеспечения соответствия производимых расходов получаемым доходам каждым отдельным звеном экономического оборота.


                                                                 

                            Перечень ЛИТЕРАТУРЫ


1. Средства, кредит, банки. 1 часть. Теория средств. Под общей редакцией проф. Г.И. Гравцовой. – Мн., ООО «МИСАНТА», 1997. – 172 с.

                                

2. Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь. – ООО «Экономика и Основные формы безналичных расчетов в банке право» «Портфель бухгалтера и аудитора», Мн.,1997. – 65 с.


3. Овсейко С. Безналичные расчеты (Комментарий к главе 24 Банковского кодекса Республики Беларусь). Главный бухгалтер № 48 (180) ноябрь 2000. – 37с.


4. Постановление Правления Нацбанка РБ от 25.11.99 г. № 25.4 «Об утверждении конфигураций и дополнений в положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь, утвержденное постановлением Правления Государственного банка Республики Беларусь от 27 декабря 1996 г Основные формы безналичных расчетов в банке. (протокол № 36)» (рег. № 8/2033 от 14.12.99 г.). Главный бухгалтер № 10 (147) март 2000. – 30 с.


5. Постановление Нацбанка «Об утверждении Правил Использования чековой книги для получения наличных денег». Государственная финансовая газета. – 2000. - № 33 июль.


6.  Средства, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Деньги и статистика, 2004.


7.Прокопов Б. Рынок банковских карточек намедни нового тысячелетия // Банковский вестник №22 1999.




osnovnie-harakteristiki-aerozolej.html
osnovnie-harakteristiki-byudzheta.html
osnovnie-harakteristiki-elektroizmeritelnih-priborov.html